Valores carregados no fluxo: no mês aberto, a despesa projetada combina IPOFs não pagas sem folha, Previsão SEAD do Executivo e a parcela mensal da folha dos Poderes não Executivos. Em cada mês aberto ou projetado, essa folha corresponde ao Orçamento total anual dividido por 12. Para as demais despesas dos meses futuros, utiliza Orçamento menos Pago do Exercício; a Previsão SEAD permanece como a folha do Executivo. A Receita Prevista é distribuída separadamente. As parcelas resultantes alimentam os cards, o gráfico, o detalhamento e o saldo do Fluxo de Caixa Projetado.
Origem da previsão da folha: a Previsão SEAD do Executivo vem da aba Folha (Realizado x Previsto), coluna 167A (SEAD), considerando somente os Grupos de Despesa 1 e 3. O valor é lançado no último dia de cada mês.
Primeira etapa da folha — Unidade e Fonte: cada valor da SEAD é repartido por Unidade + Fonte usando a execução histórica da aba DespesaTotal desde 2023. São considerados exclusivamente os registros com Poder = Executivo, Folha = Sim, o mesmo Grupo de Despesa, Pago Exercício = 1 e o valor da coluna Pago. Registros dos demais Poderes não participam dessa etapa. Quando há histórico suficiente, o modelo estatístico selecionado define as proporções; na ausência dele, são usados os pesos orçamentários atuais do Executivo.
Segunda etapa da folha — Tipo Conta e DDR: depois da distribuição por Unidade + Fonte, as parcelas são classificadas usando a aba Fluxo (Movimento dia), pelas colunas Ano, Mês, Dia, Unidade, Fonte, Tipo Conta, DDR e exclusivamente Pagamentos. Reversão não participa da inferência. Da DDR são extraídos Unidade, Fonte, Detalhamento e CO.
Regra obrigatória das Fontes PPP 500 e 501: toda despesa projetada com Folha = Sim nessas fontes recebe diretamente Tipo Conta CUTE, Detalhamento 09995 e CO 0000. Portanto, esses registros não usam a proporção histórica CUTE/Fora CUTE nem a inferência estatística de Detalhamento e CO. A DDR mantém a Unidade e a Fonte da parcela.
Espelhamento no Tesouro: valores das Fontes PPP 500 e 501 classificados no Detalhamento 09995 e pertencentes a unidades diferentes da 9995 são espelhados na Unidade 9995. O espelhamento permite analisar o saldo do Tesouro e das unidades de origem, mas não duplica a despesa no saldo global.
IPOFs e demais despesas: quando existe CO, a DDR é distribuída pela chave Unidade + Fonte + Tipo Conta + CO. Sem CO, usa Unidade + Fonte + Tipo Conta. Uma única DDR compatível recebe 100%; quando existem várias, o valor é repartido conforme o histórico de Pagamentos. A mesma DDR pode participar de mais de um Tipo Conta.
Receita Prevista: como a previsão não possui CO, a distribuição usa a Receita Realizada Líquida histórica da chave Unidade + Fonte + Tipo Conta, preservando as DDRs registradas no Movimento Dia.
Seleção estatística: os registros são consolidados por mês e submetidos a backtest cronológico, sempre estimando cada mês somente com os anteriores. Para cada chave e etapa, é escolhido o menor erro absoluto ponderado entre último mês, média histórica simples e médias exponenciais com decaimentos 0,25, 0,50 e 0,75. Proporções negativas são limitadas a zero e o resultado é renormalizado para 100%.
Percentual final: nas inferências estatísticas, o valor aplicado é % Tipo Conta × % DDR dentro do Tipo Conta. As regras determinísticas das Fontes PPP 500 e 501 prevalecem sobre esse cálculo.